岔河镇2023年财政预算执行情况和2024年财政预算（草案）的报告

一、2023年财政预算执行情况

2023年我镇财政工作在镇党委、政府的正确领导和镇人大的监督指导下，在县财税部门的大力支持下，坚持稳中求进的工作总基调，紧盯财税收入年度增长目标，全力以赴抓收入、控支出、惠民生、防风险、促发展，财政各项工作取得有效进展。

（一）全镇财政收入预算执行情况

镇第十九届人大三次会议通过的2023年一般预算收入预算为12000万元。年终实际完成一般预算收入（地方工商税收）13039.45万元，占预算的108.66%，比上年增长1.08%。

镇第十九届人大三次会议通过的2023年预算外收入预算为9830万元，年终实际完成预算外收入7873.06万元，占预算的80.09%，比上年减少22.15%，主要原因是上级一些专项资金补助收入比上年减少了2641万元。（具体项目见2023年财政收入完成情况附表一）

（二）全镇财政支出预算执行情况

镇第十九届人大三次会议通过的2023年财政支出预算为21300万元，由于去年全县实行 “乡镇预算管理一体化”管理 ，县财政将镇属教育部门人员、公用经费下放至镇级财政，年中经镇第十九届人大四次会议追加教育经费支出预算6500万元，2023年财政支出预算调整为27800万元，年终实际形成支出35060.75万元，占调整预算的126.12%，比上年增加36.79%。（具体项目见2023年财政支出预算执行情况附表二）

（三）全镇综合财政收支平衡情况

2023年由于新一轮财政体制未出台，按照上一轮财政体制结算办法结算，当年预算内实现一般预算收入13039.45万元，具体结算情况如下：县核定支出基数7986.35万元，加税收体制超收分成68.04万元，加环保税专项结算奖励20.87万元，加民政经费支出指标222.59万元，加县追加专项指标2147.96万元，加单项结算财力补助482.55万元，加县财政负担村干部专业化岗位报酬及保险284.98万元，加县财政负担教育人员经费6240.80万元，加其他县财力性补助11.97万元；扣除镇负担消防中队经费106.25万元，扣除镇负担公安特勤人员经费20万元等，预算内结算可用财力为17339.86万元。

当年预算外收入7873.06万元，预算内、外合计可用财力为25212.92万元，当年财政支出共实现35060.75万元，收支相抵缺口部分通过筹措其他资金予以弥补。

2023年财政主要工作如下：

1、以财源建设为抓手，挖潜增收，持续提升财政保障能力

努力克服经济下行和减税降费等影响，着力强化组织收入工作，一是强化收入动态分析。根据年初收入目标，主动与税务部门对接，认真分析税收结构，及时掌握税收入库动态，共同分析研究增减原因及相应措施，加强收入征管，增强组织收入的预见性和针对性。2023年完成一般预算收入13039.45万元，比年初目标增收1039.45万元。二是强化重点税源监管。结合本镇实际，协助税务部门突出抓好重点行业、重点企业、重点项目的税收分析，加强税源监管工作，完善征管措施。三是加强非税收入征管。完善土地年租金台账，充分挖掘土地年租金征收空间，做到应收尽收，杜绝跑、冒、滴、漏现象。

2、以民生保障为重点，兜牢底线，打好“六稳”“六保”持久仗

按照“六稳”“六保”工作的要求，牢固树立“过紧日子”思想，强化基本民生保障，兜牢兜实民生福祉，持续加大民生领域资金投入力度，牢牢守住财政支出的底线。

一是全面支持发展教育。落实教育投入“两个只增不减”政策，投入教育支出7666.39万元，全力支持实施义务教育经费保障机制，保障义务教育阶段公用经费和人员经费。二是加大基本公共卫生投入力度。安排卫生健康支出2473.21万元，着力提升我镇基本公共卫生的应急处置和救治能力，有效支持我镇省示范村卫生室创建等项目建设，及时补齐医疗卫生领域短板。三是加强社会保障体系建设。切实落实好各项惠民政策，做好社会救助、社会福利、社会优抚资金保障工作，全年安排社会保障与就业支出4559.52万元。其中：发放低保金411.68万元，发放尊老金417.38万元，特困供养金和困境儿童、临时救助等其他社会救助金2448.59万元，发放各类优抚金1281.87万元，主要用于优抚对象伤残抚恤、死亡抚恤、退役士兵安置等。

3、以风险防控为目标，管控债务，确保财政运行平稳有序

防范化解地方债务风险，坚决遏制增量、积极化解存量。一是严格执行化债方案。严格执行政府债务限额制度，控规模、化债务，按时偿还到期债券本息及隐性债务，未发生债务逾期问题，定期排查政府性债务风险隐患。按照新的债务化解方案，2023年共化解隐性债务1806.85万元，圆满完成了县下达的年度化债目标。二是认真审核政府公益性投资项目。对新增政府公益性投资项目计划，与镇相关条线做好沟通对接，根据自身财力情况做好财政承受能力论证，对于超出财政承受能力之外的项目暂缓实施，将论证通过的公益性项目纳入本级财政预算。

4、以财政监管为保障，提质增效，提升履职尽责能力水平

一是强化预算刚性约束管理。牢固树立先有预算后有支出的意识，强化预算执行刚性约束力，坚持突出重点，有保有压，切实增强财政资金使用效益。坚持“无预算不支出、无支出不行政”的原则，严格控制预算外追加。二是强化财政监督管理。坚持监督与管理相结合、监督与服务相结合的原则，切实加强财政监督管理。对财政资金的投入、分配、使用情况认真审核把关，加强财政资金事前、事中、事后的监督管理；同时对惠农补贴开展专项检查，对项目资金实行就地就近资金监管，认真审核拨付农村路桥、河道疏浚、生态环境整治等专项经费，最大限度确保财政资金安全规范使用。三是强化政府采购管理。利用镇公共资源交易中心平台，参与政府集中采购管理，全年通过招投标交易服务项目165个，项目预算资金5054万元，实际采购资金3391万元，节约资金1663万元，节约率为32.9%。

2023年在实体经济运行困难的情况下，镇财政平稳运行，重点支出得到了保障，但还存在一些亟待解决的问题：一是财政增收难，受疫情、减税降费、土地出让市场遇冷等影响，财政增收后劲不足；二是财政支出压力日益增大，用于“三保”方面的刚性支出不断上升；三是债务化解越来越难，化债资金严重不足。

二、2024年全镇财政预算（草案）

根据上级总体要求，综合考虑影响全镇财政收支的主要因素，结合今年全镇经济社会发展目标，2024年财政预算（草案）安排如下：

（一）2024年综合财政收入预算

2024年我镇预算内一般预算收入预算为13000万元，比上年预算增长8.33%；预算外收入预算为9950万元，比上年预算增加1.22%。合计财政收入预算22950万元，比上年预算增长5.13%。（具体项目见2024年财政收入预算附表三）

（二）2024年综合财政支出预算

2024年综合财政支出预算为28000万元，比上年预算增加0.72%。（具体项目见2024年财政支出预算附表四）

（三）2024年综合财政收支平衡情况

2024年按照现行财政体制测算，在完成当年收入预算的基础上，县核定支出基数加上税收分成和上级补助指标，扣除核减项目，预计预算内可用财力为18000多万元；预算外收入预计9950万元，预计可用总财力28000万元。安排综合财政支出预算28000万元，当年收支相抵基本平衡。

三、坚定信心，全力完成2024年财政改革和预算收支任务

2024年是贯彻落实党的二十大精神的关键之年，也是促进经济全面回升向好的奋斗之年。我镇将按照镇党委、政府的总体工作要求，坚持稳中求进工作总基调，贯彻稳中求进、以进促稳、先立后破的要求，完整准确全面贯彻新发展理念，围绕实现高质量发展目标，继续深化财政管理改革，优化财政支出结构，有效防范债务风险，为全面完成全年财政预算收支任务重点做好以下工作：

（一）强化收入征管，推进财源提质增量

牢固树立财政增收意识，助力财源建设工作。围绕全年收入目标任务，及时分解，层层落实，增强完成收入的紧迫感和责任感。及时与税务部门协调解决征收矛盾和问题，深化过程管理，倒排节点，合力攻坚，加大挖潜增收力度，形成整体推进合力。加大重点企业、重点项目的税源监管力度，拓展财源增长渠道，构建税务主管、社会协同的税收网络征管新格局，确保既完成收入总量，又提高收入质量。

（二）强化预算约束，严格财政支出管理

继续落实政府过“紧日子”的要求，围绕“强化预算刚性约束，兜牢民生保障底线，集中财力保障重点”目标，持续优化支出结构。进一步压减一般性支出和非急需非刚性支出，全面加强“三公经费”支出管理；在项目建设上强化财政承受能力评估，推行厉行节约工作长效化、常态化和制度化。坚持立足“三保”守住底线的原则，突出财政安排支出的重点，确保财政供养人员工资的正常发放，保障机关部门及村级组织的正常运转，保障各项民生保障项目的有序推进和实施，保障事关全镇的重要产业、重点工程、重大项目的推进，更好地发挥财政资金助力发展作用。

（三）强化风险防范，严格政府债务管控

按照上级要求强化制度建设，完善债务清理预警指标体系，逐步建立动态政府债务监控机制，构建有为、有效、有力的政府债务化解机制。按照“量力而行、尽力而为”的原则安排项目，严格控制无预算来源的项目投入，将财政承受能力论证作为安排项目的前置条件，全力以赴控债务，量力而行搞建设，维系资金链的正常运转，严格防范债务风险。做好政府投资项目债务化解和风险防范工作，统筹好防控债务风险与维持政府正常运转之间的关系，牢牢守住不发生系统性债务风险底线。

（四）强化绩效管理，全力提升治理效能

一是继续推行预算管理一体化改革，按照上级统一部署，实施全面预算绩效管理，推动完善预算管理一体化系统相关功能。二是加强财政资金管理，健全完善财政资金运行全流程监管体系，提高直达资金的管理使用水平，切实保障财政资金安全，加强监督成果的运用，提高资金使用效益。三是提高预算编制科学性，强化源头管控，增强预算编制和执行的合规性、科学性和刚性约束。四是提升预算绩效管理水平，充分履行财政监督职能，切实做好全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理。